2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違い・選び方【2026年版】
2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違い、メリット・デメリット、向いている人を編集部が徹底比較。図解と比較表で60秒で分かる選び方ガイド。
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ファクタリングを使うときに最初に決めるべきポイントが「2社間にするか、3社間にするか」です。手数料が3倍以上変わるケースもあり、選択を間違えると数十万円単位で損をする可能性があります。
この記事では、編集部が両方式を実務目線で完全比較し、あなたの状況に合う方式を選べるようガイドします。
この記事の結論
結論を一言でいうと：
- 手数料を抑えたい / 売掛先に説明できる → 3社間（1〜9%）
- 取引先に知られたくない / とにかく急ぎ → 2社間（5〜18%）
国内ファクタリング市場では、取扱件数の8割以上が2社間と編集部調査では推計されますが、コスト最適化の観点では3社間の検討も欠かせません。
目次
- 2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの定義
- 図解：2社間ファクタリングの仕組み
- 図解：3社間ファクタリングの仕組み
- 2社間 vs 3社間 完全比較表
- なぜ手数料が3倍も違うのか
- 2社間が向いている人・3社間が向いている人
- 債権譲渡登記と2社間の関係
- よくある失敗例と注意点
- FAQ
- まとめ
1. 2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの定義
ファクタリングは「売掛金（売掛債権）の売買契約」です。利用者が保有する売掛金を、ファクタリング会社に売却することで、支払期日を待たずに現金化できます。
このとき、契約に関わる「会社の数」によって、2社間と3社間に分かれます。
| 方式 | 契約当事者 | 売掛先への通知 |
|---|---|---|
| 2社間ファクタリング | 利用者 ＋ ファクタリング会社 | 不要（売掛先は無関係） |
| 3社間ファクタリング | 利用者 ＋ ファクタリング会社 ＋ 売掛先 | 必須（同意を得る） |
「2社間」「3社間」とは、要するに売掛先（取引先）が契約に参加するかどうかの違いです。この一点で、手数料・スピード・取引先への影響など、ほぼ全ての特徴が枝分かれします。
2. 図解：2社間ファクタリングの仕組み
2社間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社の2社だけで契約する方式です。売掛先は契約に関与しません。
お金と請求書の流れ
ポイントは、売掛先からの入金は普段どおり利用者の口座に振り込まれ、利用者がそれをファクタリング会社へ送金する流れになる点です。売掛先からは「いつもどおりの取引」にしか見えません。
2社間の特徴
- 売掛先に知られない：取引先の信用維持に直結
- スピード重視：最短2時間〜24時間で入金
- 手数料は高め：5〜18%（編集部調査の相場）
- 契約は基本的にオンラインで完結可能
3. 図解：3社間ファクタリングの仕組み
3社間ファクタリングは、利用者・ファクタリング会社・売掛先の3者で契約する方式です。売掛先の同意を得てから契約します。
お金と請求書の流れ
3社間の最大の違いは、売掛先がファクタリング会社に直接支払う点です。利用者は回収業務に関与しません。
3社間の特徴
- 手数料が安い：1〜9%（編集部調査の相場）
- 取引先の協力が必須：書類のやり取り・同意が必要
- 入金まで時間がかかる：3日〜2週間程度
- 回収不能リスクをファクタリング会社が完全に負担
4. 2社間 vs 3社間 完全比較表
実務で重要となる10項目で並べると、両者の違いが明確になります。
| 比較項目 | 2社間ファクタリング | 3社間ファクタリング |
|---|---|---|
| 手数料相場 | 5〜18% | 1〜9% |
| 入金スピード | 最短2時間〜24時間 | 3日〜2週間 |
| 売掛先への通知 | 不要 | 必要（同意取得） |
| 必要書類 | 5〜8点程度 | 10点前後＋売掛先関連書類 |
| 対応業者数 | 多い（数百社） | 限定的（数十社） |
| オンライン完結 | 可（多くの業者で対応） | 一部のみ |
| 債権譲渡登記 | 求められるケース多い | 不要が一般的 |
| 個人事業主対応 | 多くの業者で可 | 大手・銀行系中心 |
| 連続利用 | しやすい | 都度売掛先同意が必要 |
| 回収不能リスク | 利用者にも一部残ることあり | ファクタリング会社が完全に負担 |
編集部のまとめ：スピードと秘匿性を取るなら2社間、コストと安全性を取るなら3社間。どちらが優れているかではなく、状況に応じて使い分ける性質のサービスです。
5. なぜ手数料が3倍も違うのか
「同じファクタリングなのに、なぜ手数料がここまで違うのか？」と疑問に思う方が多いポイントです。答えはリスク構造の違いにあります。
リスクの差を図解
2社間では、ファクタリング会社が利用者を介して回収するため、「利用者が現金を使い込む」「利用者が倒産する」というリスクを抱えます。さらに、売掛金の実在性を売掛先に確認できないため、虚偽の請求書を持ち込まれるリスクもあります。
3社間は、売掛先が直接ファクタリング会社に支払うため、利用者を介するリスクが消えます。残るのは「売掛先が倒産する」リスクのみ。このリスクの差が、手数料に直接反映されます。
売掛金額別の手数料イメージ（編集部調査・2026年5月時点）
| 売掛金額 | 2社間（10%想定） | 3社間（3%想定） | 差額 |
|---|---|---|---|
| 100万円 | 90万円入金 | 97万円入金 | 7万円 |
| 500万円 | 450万円入金 | 485万円入金 | 35万円 |
| 1,000万円 | 900万円入金 | 970万円入金 | 70万円 |
| 3,000万円 | 2,700万円入金 | 2,910万円入金 | 210万円 |
金額が大きくなるほど、3社間を選ぶメリットが拡大します。
6. 2社間が向いている人・3社間が向いている人
それぞれが向いているケースを具体的に整理します。
2社間が向いている人
- 取引先に資金繰りの実情を知られたくない：これが最大の理由。大口取引先との関係維持を最優先したいケース
- 今日〜明日中に現金が必要：取引先との調整時間がない緊急時
- 取引先が小規模 / 個人：3社間契約への協力を期待しにくい相手
- 少額・単発の利用：手数料差より手間の少なさを優先
- 個人事業主・フリーランス：3社間に対応する業者が限定的
3社間が向いている人
- 手数料を最小化したい：特に売掛金額が500万円超のケース
- 売掛先が大手企業・上場企業・官公庁：3社間契約への協力が得やすい
- 継続的に利用したい：手数料差が積み重なる
- 会計上の処理をクリアにしたい：ノンリコース型の売却処理が明確
- 資金調達計画に余裕がある：1〜2週間の準備期間が確保できる
ケース別判断早見表
| シーン | 推奨 | 理由 |
|---|---|---|
| 建設業・工事代金1,000万円・支払いサイト60日 | 3社間 | 元請が大手なら同意取りやすい・手数料差が大きい |
| ITフリーランス・請求100万円・即日入金 | 2社間 | 単価が小さく・スピード優先 |
| 飲食店向け食材卸・100万円 | 2社間 | 取引先小規模・3社間の協力期待薄 |
| 医療法人・診療報酬債権・3,000万円 | 3社間 | 売掛先が国保連で安定・大型 |
| 広告代理店・売掛金500万円・大手クライアント | 3社間 | 大手は協力得やすい・手数料差顕著 |
7. 債権譲渡登記と2社間の関係
2社間ファクタリングを検討するなら、「債権譲渡登記」の理解は欠かせません。
債権譲渡登記とは
債権譲渡登記は、「この売掛金は当社が買い取りました」という事実を法務局に登録する手続きです。これにより、ファクタリング会社は第三者に対して債権の所有を主張できます（対抗要件の具備）。
2社間で登記が求められる理由
2社間は売掛先が契約に関与しないため、ファクタリング会社は売掛先から「債権を受け取った」という承諾を取れません。そのリスクをカバーするのが債権譲渡登記です。
| 登記の有無 | 影響 |
|---|---|
| 登記あり | ファクタリング会社のリスク軽減 → 手数料下げやすい |
| 登記なし | 利用者の手間・費用ゼロ → 手数料は高め設定になりやすい |
| 登記留保 | 一旦登記せず、トラブル時に登記する条項 |
登記の費用と注意点
債権譲渡登記には、1件あたり登録免許税7,500円＋司法書士報酬1〜3万円程度の費用がかかります。さらに、登記は誰でも閲覧可能なため、取引先や金融機関が偶然見つけてしまうリスクがゼロではありません（実務上の閲覧頻度は低いものの）。
「2社間 = 完全秘匿」と思い込まず、登記の有無を必ず契約時に確認してください。
8. よくある失敗例と注意点
編集部が相談を受けたなかから、典型的な失敗パターンを共有します。
失敗例①：3社間で大手取引先に断られる
中堅メーカーの経営者A氏は、大手元請に3社間ファクタリングの同意を打診。担当者は了承したものの、法務部のチェックで「資金繰りに不安のある取引先と判断」され、その後の発注が減少しました。
→ 教訓：3社間は手数料が安い反面、取引先との関係性によっては逆効果。事前にリスクを天秤にかけて判断する。
失敗例②：2社間の年利換算で実質違法業者だった
個人事業主B氏は、急ぎで100万円を2社間で現金化。手数料15%・支払サイト14日後の条件で契約したが、後で年利換算すると約390%となり、出資法上限を超える違法な実質融資だった可能性が判明。
→ 教訓：2社間は手数料が高くなりやすいため、年利換算で20%を超える条件は要警戒。違法業者が紛れ込みやすい領域。
失敗例③：債権譲渡登記が取引先にバレた
C氏は2社間で利用したが、ファクタリング会社が登記を実行。取引先のメインバンクが信用調査のなかで登記を発見し、取引条件の見直しを打診される事態に。
→ 教訓：登記の有無と内容を契約前に必ず確認。「登記留保」の業者を選ぶか、3社間で売掛先同意を得る方が安全なケースもある。
注意点まとめ
| チェック項目 | 2社間 | 3社間 |
|---|---|---|
| 年利換算で20%超か | 要確認 | リスク低 |
| 債権譲渡登記の有無 | 要確認 | 通常不要 |
| 取引先との関係性 | 影響なし | 要検討 |
| 契約書の償還請求権の有無 | 要確認 | 確認 |
| 入金後の使い込み防止策 | （業者側の関心事） | 関係なし |
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9. FAQ
Q1. 2社間と3社間を併用することはできますか？
A. はい、可能です。売掛先ごとに使い分けるのが一般的です。大手で協力的な取引先には3社間、関係を維持したい取引先には2社間という併用が現実的です。
Q2. 3社間で売掛先に同意を求めるのは難しくないですか？
A. 業界・取引先によります。官公庁・大手企業・医療機関は3社間契約の経験が豊富で、淡々と処理されることが多いです。一方、中小・個人取引先は「資金繰りが厳しいのか？」と心配されるリスクがあります。
Q3. 2社間で手数料18%は適正ですか？
A. 編集部調査の上限相場としては「ありえる範囲」ですが、売掛先の信用力・支払サイト・売掛金額を加味して評価すべきです。年利換算で20%を超える場合は、別業者と相見積もりすることを強く推奨します。
Q4. 一度3社間で契約した売掛先に、次回は2社間で申し込めますか？
A. 制度上は可能です。ただし、売掛先が「前回は3社間だったのに今回はなぜ？」と疑問を持つ可能性は残ります。継続利用なら方式を統一する方が無難です。
Q5. 個人事業主でも3社間は使えますか？
A. 使える業者は限定されますが、可能です。売掛先が法人で支払い能力に問題がなければ、銀行系や大手ノンバンク系の3社間を選択肢に入れる価値があります。ただし、対応業者数が少ないため、まずは2社間で実績を作る選択肢も検討してください。
10. まとめ
2社間と3社間の違いを、最後にもう一度整理します。
ファクタリングは方式の選択次第で、数十万円〜数百万円の差が出る金融サービスです。どちらが優れているかではなく、状況に応じた使い分けが、賢い経営者の選択です。
迷ったら、まずは編集部の60秒診断で、あなたに合った方式と業者を確認してみてください。
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