税金を滞納していてもファクタリングは使える？差押えリスクと業者選び【2026年版】

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最終更新：2026年6月2日／資金繰り総研 編集部（by PROTOCOL）　※本記事には広告（アフィリエイトリンク）を含みます。掲載内容は中立的な比較・解説を目的としています。

「税金を滞納してしまっているが、今月の支払いのために資金を作りたい」「銀行融資は税金の未納があると通りにくいと聞いた」——そうした不安からこの記事にたどり着いた方が多いのではないでしょうか。本記事では、税金滞納中でもファクタリングが選択肢になり得る理由と、その裏側にある売掛金差押えのリスク、そして納税資金をファクタリングで捻出する際の注意点を、できるだけ正確に整理します。なお、税金・社会保険料・差押え・法律にまつわる判断は個別事情で大きく変わります。本記事は一般的な解説であり、最終的な判断は必ず専門家・公式窓口にご確認ください。

なぜ税金を滞納していてもファクタリングが選択肢になるのか（仕組み）

融資（銀行・公庫など）とファクタリングは、お金を出す側が「何を見ているか」が根本的に異なります。ここを理解すると、税金滞納中でもファクタリングが使える理由が見えてきます。

ファクタリングは「借入」ではなく「売掛債権の売却」

ファクタリングは、まだ入金前の売掛金（請求書）をファクタリング会社に売却し、入金期日より前に現金化する取引です。融資のように負債が増えるわけではなく、会計上も借入金にはなりません。お金を出す側にとっての「回収の当て」は、あなたの会社ではなく、請求先である売掛先です。

審査の主役は「売掛先の信用力」

そのため、ファクタリングの審査で最も重視されるのは、売掛先がきちんと支払ってくれる相手かどうか、という点です。利用者（あなたの会社）の決算が赤字でも、税金を滞納していても、売掛先の信用が十分であれば利用できる可能性があります。

比較項目	銀行・公庫の融資	ファクタリング
主な審査対象	申込企業の財務・返済能力・納税状況	売掛先の信用力（＋売掛債権の確実性）
税金滞納の影響	大きい（致命的になりやすい）	融資ほどではないが、影響する場合あり（後述）
負債計上	借入金として計上	原則として借入にならない
資金化までの目安	数週間〜（審査により変動）	即日〜数日（業者・状況により異なる）

ファクタリングと融資の違いをより詳しく整理した解説は、関連記事「ファクタリングと融資（ローン）の違い」もあわせてご覧ください。

税金滞納中だからこそ知っておきたい「審査で見られる点」

「審査の主役は売掛先」とはいえ、税金滞納がまったく無関係というわけではありません。とくに以下の点は確認されることがあります。

差押えが入っていないか／入る兆候がないか

滞納が進行し、すでに売掛金に差押えが入っている、あるいは差押え予告（督促・差押予告通知）が出ている段階では、その売掛債権をファクタリングで譲渡できない、または受け付けてもらえないことがあります。差押えと売掛債権譲渡の優劣は事案により異なるため、状況は必ず専門家に確認してください。

2社間か3社間か

売掛先に通知・承諾を得る「3社間ファクタリング」では、売掛先に取引の事実が伝わります。税金滞納の事実が直接売掛先に伝わるわけではありませんが、資金調達をしていること自体を知られたくない場合は「2社間ファクタリング」が選ばれる傾向があります。手数料は一般に2社間のほうが高めです。

売掛債権の確実性・二重譲渡の有無

請求書の実在性、入金予定の確からしさ、同じ債権を他社に売っていないか（二重譲渡）などは確認されます。これらは滞納の有無にかかわらず共通のチェックポイントです。

滞納が招く「売掛金差押え」とファクタリングの関係

税金や社会保険料の滞納を放置すると、督促→差押予告→財産の差押え、という流れに進むことがあります。差押えの対象には預金や不動産だけでなく、取引先に対する売掛金（債権）も含まれます。

差押えが入ると何が起きるか

• 税務署・自治体・年金事務所が、あなたの売掛先に対して「支払いはこちら（行政側）に行うように」という趣旨の通知を出すことがあります。
• その結果、本来あなたに入るはずだった売掛金が回収できなくなる場合があります。
• 差押え対象になった債権は、ファクタリングでの現金化が困難になることがあります。

だからこそ「順番」が大切

差押えが現実化する前の段階であれば、健全な売掛債権を使ってファクタリングで資金を作り、その資金で納税や分割納付に充てる、という選択肢が取り得ます。一方、すでに差押えが進んでいる場合は、ファクタリング以前に税務署・自治体との納税相談（猶予・分割など）が先決になるケースが多くなります。いずれも個別事案により取り扱いが異なるため、自己判断せず公式窓口・専門家へ相談してください。赤字×税金滞納という状況の全体像は、関連記事「赤字・税金滞納でもファクタリングは使えるか」でも詳しく解説しています。

この状況で「向く業者タイプ」の選び方

税金滞納中という事情がある場合、業者選びでは次の観点が役立ちます。

重視したい点	向く業者タイプの目安
税金滞納の相談実績	「税金滞納・赤字でも相談可」と公式サイトで明示している業者
スピード重視	2社間・オンライン完結に対応する業者（即日対応を掲げる業者は要件確認を）
手数料を抑えたい	3社間に対応し、料率レンジを公表している業者
安心感・透明性	契約書を必ず交付し、手数料・償還請求の有無を事前に明記する業者

自社の売掛金・希望時期に合う業者をまず俯瞰したい方はファクタリング業者ランキング・比較を、どのタイプが合うか分からない方は無料の業者タイプ診断を出発点にすると整理しやすくなります。なお、ランキングや診断はあくまで一般的な目安であり、最終的な可否・条件は各社の審査で決まります。

手数料・スピードの目安

手数料率や入金スピードは、契約形態・売掛先の信用・債権額・業者の方針によって大きく変わります。以下はあくまで一般的に語られる目安であり、各社の公表値・実際の見積もりが優先します。

区分	手数料率の目安	資金化までの目安
3社間ファクタリング	おおむね数%前後（低め）とされることが多い	数日程度（売掛先の承諾を要するため）
2社間ファクタリング	3社間より高め（一桁後半〜になることもある）	即日〜数日（業者・状況により異なる）

「手数料が極端に低い」「即日を確約」といった文言だけで選ぶのは危険です。条件は見積もりで必ず確認しましょう。受取額のイメージを事前につかみたい場合はファクタリング手数料シミュレーターで概算を試算できます（あくまで概算で、実際の金額は各社の査定によります）。

申込の流れと必要書類

一般的な申込みの流れは次のとおりです。業者により細部は異なります。

1. 問い合わせ・申込み（オンライン／電話）
2. 必要書類の提出
3. 審査（主に売掛先と債権の確認）
4. 条件提示（手数料・入金額・契約形態）
5. 契約締結（契約書の交付・確認）
6. 入金

必要書類の例

• 売掛金が確認できる請求書・契約書・発注書など
• 入金履歴が分かる通帳のコピー（直近数か月分）
• 本人確認書類、会社の登記事項証明書（法人の場合）
• 決算書・確定申告書（求められる場合）

税金滞納がある場合、納税証明書の提出を求められないことも多い一方、状況確認のためにヒアリングされることはあります。隠さず正確に伝えるほうが、結果的に話が早く進みやすい傾向があります。

やってはいけないこと・違法業者の見分け方

資金繰りに追われていると、条件をよく確認しないまま契約してしまいがちです。とくに次のような業者・契約には十分ご注意ください。

正規のファクタリングは原則として償還請求権なし（ノンリコース）で、契約書が交付され、手数料の根拠が説明されます。少しでも不安を感じたら契約前に立ち止まり、弁護士・専門家や公的相談窓口に確認してください。

根本的な資金繰り改善の視点（ファクタリングは応急処置）

ファクタリングは「将来入るお金を前倒しする」手段であり、繰り返せばその分だけ将来の入金が目減りします。税金滞納の解消には、調達と並行して根本対策を進めることが欠かせません。

• 税務署・自治体への納税相談：分割納付や納税の猶予（換価の猶予など）といった制度が用意されている場合があります。条件・可否は窓口で確認してください。
• 資金繰り表の作成：いつ・いくら不足するかを可視化し、ファクタリングを使うタイミングを計画的にする。
• 入金サイト・支払サイトの見直し：取引条件の交渉で恒常的なキャッシュ不足を緩和する。
• 融資との併用検討：状況が落ち着けば、コストの低い融資への切り替えも視野に入ります。

「今回だけ乗り切る」ではなく、「来月以降に同じ状況を繰り返さない」ための計画づくりまでをセットで考えることをおすすめします。

よくある質問（FAQ）

Q. 税金を滞納していると、ファクタリングは絶対に通らないのですか？

いいえ、必ずしもそうではありません。審査は主に売掛先の信用力を見るため、滞納があっても利用できる可能性があります。ただし結果は業者・状況により異なり、誰でも100%通るわけではありません。

Q. すでに売掛金に差押えが入っています。ファクタリングできますか？

差押えが及んだ債権は現金化が難しくなることが多く、別の健全な債権がないと利用は困難になりがちです。差押え後の対応は事案ごとに大きく異なるため、まず税務署・自治体や弁護士にご相談ください。

Q. ファクタリングで得た資金を納税に充てても問題ありませんか？

資金の使途は基本的に事業者の判断ですが、納税に充てること自体に一般的な問題はありません。ただし、ファクタリングは手数料が発生する手段です。分割・猶予など他の選択肢と比較したうえで判断してください。具体的な判断は税理士へ。

Q. 売掛先に税金滞納のことが知られませんか？

2社間ファクタリングでは売掛先への通知は原則行われません。3社間では取引の事実は伝わりますが、滞納の事実そのものを業者が売掛先に伝えることは通常ありません。詳細は各社の運用をご確認ください。

Q. 手数料はどのくらいかかりますか？

契約形態・売掛先の信用・債権額などで変動し、一概には言えません。本記事の目安表やシミュレーターで概算をつかみつつ、最終的には各社の見積もりで確認してください。

Q. どの業者を選べばよいか分かりません。

まずは無料診断で自社に合うタイプを把握し、比較ランキングで候補を絞る方法が分かりやすいです。複数社から見積もりを取り、条件と契約内容を比較することをおすすめします。

まとめ

税金を滞納していても、ファクタリングは利用できる可能性があります。審査の主役が「売掛先の信用力」だからです。ただし「審査なしで100%通る」わけではなく、とくに売掛金への差押えが及ぶ前後で取り扱いが大きく変わります。差押えが現実化する前に健全な債権で資金を作る、という選択肢はあり得ますが、すでに差押えが進んでいる場合は納税相談が先決になりやすい点に注意してください。

そして何より、ファクタリングは応急処置にすぎません。税務署・自治体への納税相談や資金繰り表による計画づくりといった根本対策を並行して進めることが、再発防止の鍵になります。税金・差押え・法律に関わる個別の判断は、本記事の一般論ではなく、必ず税理士・弁護士・税務署/自治体の公式窓口にご相談ください。

調達手段の比較から始めたい方は、ファクタリング業者ランキング・無料診断・手数料シミュレーターをご活用ください。

本記事は資金繰り総研 編集部（by PROTOCOL）が一般的な情報提供を目的として作成したものであり、特定の契約・業者の利用を勧誘・保証するものではありません。記載の手数料率・日数・通過可否はすべて目安であり、実際の条件は各社の審査・公表値によります。税金・社会保険料・差押え・法律に関わる個別事案は、税理士・弁護士・税務署や自治体等の公式窓口にご相談ください。本記事には広告（アフィリエイトリンク）を含みます。