ファクタリングと税金滞納の関係【納税資金確保ガイド】
4 分で読める資金繰り総研 編集部
目次7の見出し
SUMMARY
要点をまとめると
- 01税金滞納中の事業者がファクタリングを利用できるか、納税資金確保の戦略を資金繰り総研 編集部が解説。
01税金滞納でも審査に通る業者の特徴
税金を滞納していても審査に通る？
売掛先の信用を重視する業者は、滞納を理由に審査を落とさないことが多いとしています。記事では対応実績のある業者として3社を挙げています。
数字で見る 4大ポイント
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即日①ファクタリングで当面の納税資金を確保（即日入金）
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✓②税務署に「換価の猶予」を申請（1年延長可能、分割化）
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✓③猶予期間中に本業を立て直し（キャッシュフロー改善）
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✓④翌期以降の納税資金を計画的に確保
売掛先の信用を重視する業者は、利用者側の税金滞納を理由に審査落ちさせないことが多くあります。本記事推奨のジャパンマネジメント・グッドプラス・JBL は税金滞納中でも審査対応した実績があります。
02税務署への対応とファクタリングの順序
税務署とファクタリング、どの順で動く？
記事では、ファクタリングで当面の納税資金を作り、税務署に「換価の猶予」を申請し、猶予期間中に本業を立て直す順を示しています。
- ①ファクタリングで当面の納税資金を確保（即日入金）
- ②税務署に「換価の猶予」を申請（1年延長可能、分割化）
- ③猶予期間中に本業を立て直し（キャッシュフロー改善）
- ④翌期以降の納税資金を計画的に確保
03「換価の猶予」制度の概要
「換価の猶予」って、どんな制度？
納税が難しい事情を示して申請すると、差し押さえを止め、最長1年間の分割納付を認めてもらえる国税の制度です。延滞税の軽減もあります。
国税の換価の猶予は、納税困難な状況を疎明できる事業者が、税務署に申請することで「差し押さえ・換価の停止」と「最長1年間の分割納付」を認めてもらえる制度です。延滞税の軽減もあり、ファクタリングと併用すれば信用情報を守りながら問題解消が可能です。
04資金繰り総研の推奨ワークフロー
問題が片づくまで、どれくらいかかる？
分割納付が認められれば、6ヶ月〜1年で解消できるとしています。並行して売掛サイトの短縮や固定費削減で本業を立て直します。
税務署の督促状が来た時点で、まずファクタリングで当月分の納税資金を確保し、同時に税務署に換価の猶予を申請。分割納付を承認してもらえれば、6ヶ月〜1年で問題が解消できます。本業のキャッシュフロー改善（売掛サイト短縮、不要在庫の処分、固定費削減）を並行することが重要です。
05よくある質問（FAQ）
Q1：税金滞納中でも本当にファクタリングは使えますか？
ただし、滞納の金額・期間により審査結果は異なります。
Q2：税務調査が入っている最中でもファクタリングは可能ですか？
ジャパンマネジメントは税務調査中でも対応した事例があります。
Q3：換価の猶予はいつでも申請できますか？
督促段階での早期相談が重要です。
Q4：延滞税はファクタリングで賄えますか？
Q5：税金滞納と他社ローン利用中の両方の場合の対応は？
本記事推奨業者で複数社並行申込が現実的な対応策です。
06まとめ
本記事では、ファクタリングと税金滞納の関係 を資金繰り総研 編集部の視点で解説しました。実際の業者選定に迷ったら、60 秒の無料診断 で 86 社から最適な 3 社をマッチングできます。
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本記事は 資金繰り総研 編集部が制作したものです。資金繰り総研は中小企業・個人事業主のファクタリング業者選びを支援するメディアで、86 社の業者を公開情報・提携データをもとに比較・評価しています。
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