賞与（ボーナス）の資金が足りない時の対処法【夏・冬のボーナス資金確保】

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こんな状況ではありませんか？

• 賞与の支給日までに、資金が用意できない
• 毎年、夏や冬の賞与の時期に資金繰りが苦しくなる
• 支給額を減らすべきか、迷っている
• 従業員にどう伝えればいいか分からない

ひとつでも当てはまるなら、この記事が役に立ちます。資金繰り総研 編集部が、賞与資金の確保と、来年以降の備え方を解説します。

まず今日やること ── 最優先の3ステップ

1. 支給予定額と支給日までの日数を確定する ── いくら不足し、あと何日かを出します。社会保険料の会社負担も忘れず計算に入れます。
2. 支給額・時期の調整余地を確認する ── 賞与は就業規則や賃金規程の定め方によって、支給額や時期に調整の余地がある場合があります。自社の規程を確認します。
3. 足りない分の資金を確保する ── 売掛金があればファクタリング、賞与資金向けの季節資金融資を銀行に相談します。

なぜ賞与の資金が足りなくなるのか

賞与は、夏と冬に「ふだんの月給とは別の、まとまった現金」が一度に出ていく支出です。さらに、賞与にも社会保険料がかかるため、会社の負担は支給額より大きくなります。

賞与の時期は毎年決まっているにもかかわらず、月々の資金繰りに追われて積み立てができていないと、支給月に資金が一気に不足します。「予測できるのに、備えられていない」のが資金不足の主因です。

取れる対処法をすべて整理

① 売掛金があればファクタリングで現金化

取引先への売掛金があるなら、それをファクタリングで支給日前に現金化し、賞与の原資に充てます。

② 賞与資金向けの季節資金融資

銀行には「賞与資金」「季節資金」といった、賞与時期向けの短期融資があります。賞与は毎年の予定なので、早めに相談すれば対応してもらいやすい資金です。

③ 支給額・支給時期の調整

賞与は法律上の必須の支払いではなく、就業規則・賃金規程の定めによります。業績に応じた支給額の調整や、分割支給などが可能な場合があります。ただし従業員の生活に関わるため、後述のとおり誠実な説明が前提です。

④ 来年以降のための積み立て

年間の資金繰り表を作り、賞与月から逆算して毎月少しずつ積み立てます。これが資金不足を繰り返さない唯一の根本対策です。

ファクタリングが解になるか、ここで見分ける

• 取引先への売掛金がある＋支給日が近い → ファクタリングが有効。間に合う手段になりやすい。
• 売掛金がない／支給日まで日数がある → ②の季節資金融資のほうがコスト面で有利。ファクタリングを急ぐ必要はない。

すぐに現金が必要なら ── ファクタリングという選択肢

取引先への売掛金（未回収の請求書）があるなら、ファクタリングでそれを支払期日前に現金化し、賞与の支払いに充てられます。借入ではないため信用情報に影響せず、自社の業績ではなく売掛先の信用で審査されます。資金繰り総研 編集部が103社を調査した中から、編集部評価の高い5社を紹介します。業者名をタップすると公式サイトへ移動できます。

手数料は売掛先の信用や債権額、契約形態（2社間・3社間）で変わります。1社だけで決めず、必ず複数社の見積もりを比較してください。

やってはいけないNG対応

• 無理をして、資金の裏付けなく満額支給する ── 賞与で資金が尽き、月々の運転資金や給与に穴が空けば本末転倒です。
• 支給額を減らす場合に、説明なく決定する ── 従業員の士気と信頼に直結します。業績と見通しを誠実に説明する。
• 賞与の社会保険料を計算に入れ忘れる ── 支給額だけでなく、会社負担の社会保険料も含めて資金を用意する。
• 毎年、賞与の時期に同じ資金不足を繰り返す ── 予測できる支出です。年間計画と積み立てで根本対応する。
• 賞与資金を高コストの手段で無理に工面する ── 季節資金融資など、賞与向けの低コストな手段をまず検討する。

公的な相談窓口

資金調達と並行して、公的機関の無料相談も活用できます。

• 日本政策金融公庫 ── 季節資金を含む公的融資の相談先。公式サイト
• よろず支援拠点（中小企業基盤整備機構）── 年間の資金繰り計画づくりを無料で相談できます。公式サイト
• 中小企業庁 ── 資金繰り支援策や各種相談窓口の情報。公式サイト

よくある質問

Q. 賞与は必ず支給しなければなりませんか？

A. 賞与は法律上の必須の支払いではなく、就業規則・賃金規程の定めによります。規程で支給額や条件をどう定めているかを確認してください。

Q. 賞与資金にファクタリングは向いていますか？

A. 売掛金があり、支給日が近い場合は有効です。時間に余裕があるなら、賞与資金向けの季節資金融資のほうが低コストです。

Q. 賞与の社会保険料はどれくらいかかりますか？

A. 賞与にも健康保険・厚生年金などがかかり、会社負担分も発生します。支給額に対して相応の負担になるため、必ず資金計画に含めてください。

Q. 支給額を減らす場合、どう伝えるべきですか？

A. 業績の状況と今後の見通しを、数字を交えて誠実に説明します。一方的な通知ではなく、理解を得る姿勢が信頼を守ります。

Q. 毎年、賞与の時期に苦しくなります

A. 賞与は予測できる支出です。年間の資金繰り表を作り、賞与月から逆算して毎月積み立てる仕組みを作ってください。

まとめ

賞与の資金不足は、予測できる支出に備えられていないことが原因です。今足りないなら、売掛金があればファクタリング、なければ賞与資金向けの季節資金融資で確保します。支給額の調整が必要な場合は、従業員に誠実な説明を。そして来年以降は、年間の資金繰り表と積み立てで、同じ不足を繰り返さない仕組みを作ってください。

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